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关于在市属基层工会中开展“敲警钟、查漏洞”专项审计活动的通知
发布时间: 2016/2/24 11:29:00 信息来源:

 

各区、县(市)、开发区总工会经审会,各产业工会,市属基层工会:
    为落实市总十六届二次全委会精神,进一步规范各级工会组织经费、资产管理、使用行为,根据《中国工会审计条例》,沈阳市总工会经费审查委员会(以下简称:经审会)决定在全市工会组织中,开展“敲警钟、查漏洞”专项审计活动。现将活动具体要求通知如下:
    一、主要任务
    1.全面真实地了解掌握工会组织经费收、管、用情况;
    2.发现揭示工会组织经费收、管、用方面存在的不符合国家法律、法规和工会有关规章制度的问题;
    3.了解掌握工会经费管理、监督的体制、机制现状及运行情况,发现存在的问题;
    4.分析工会经费、资产管理和使用中存在问题的原因;
    5.研究提出确保工会组织经费、资产安全和使用方向,提升工会组织内部控制制度建设水平,提高经费、资产使用效益的意见和建议。
    二、范围时限
    根据《“敲警钟、查漏洞”专项审计活动实施方案》,市总经审办具体组织市属基层工会专项审计活动。此次审计范围包括:市直委、局、公司工会及所属基层工会,市产业工会所属基层工会。此次审计时限为:2014年1月1日—2014年12月31日。
    三、工作安排
    (一)组织方式与任务分配。采用全市统一部署,自查与抽查相结合方式进行。
    1.市属各基层工会经审会负责组织对本级工会经费、资产管理情况开展自查审计,填制《“敲警钟、查漏洞”专项审计活动自查情况调查表》(以下简称《自查情况调查表》,其中:所属职工会员在500人以上的基层工会经审会应同时出具《审计报告》,并将《自查情况调查表》、《审计报告》报市总经审办;
    2.各委、局、公司工会及其经审会负责组织本级工会自查,并组织所属基层工会自查,有条件的委、局、公司工会经审会应组织对所属基层工会审计,并将本级及所属基层工会《自查情况调查表》、《审计报告》报市总经审办;
    3.市总经审办采取组织市总经审委员、特邀审计员、委托注册会计师事务所等方式,组织对基层工会抽查审计。
    (二)工作方法与完成标准。各级工会经审会组织开展自查和抽样审计调查过程中,应严格执行《中国工会审计条例》、《沈阳市工会审计规则》的规定,各级工会经审组织要认真填报《自查情况调查表》。
    (三)服务支持与技术保障。为提高专项审计调查质量和效率,支持市属基层工会经审会开展审查审计工作,确保“敲警钟、查漏洞”活动效果,市总经审会抽调市总经审委员,聘请政府、社会审计专家,成立“工会组织内部控制制度审计”专家小组,出台《沈阳工会审计基本规则—内部控制制度审计》,指导、规范活动开展;市总经审办设立“敲警钟、查漏洞”活动咨询电话,具体指导基层工会开展自查、自纠,并在沈阳工会网提供相关文件、审计工作文书、底稿模版下载。
    (四)时间安排与督查考核。
    1.自查阶段:市直委、局、公司工会应于4月底前向市总经审会上报本级及所属基层工会自查情况表;各市属基层工会经审会应于4月20日前向市总经审办上报自查情况表。
    2.抽查阶段:从4月20日起,市总经审会安排组织对市属基层工会审计。
    3.整改阶段:各级经审会应加强对审计结果的整改督查工作,在上级工会经审会出具审计报告后10个工作日内向上级工会经审会上报审计整改报告。
    附件:
    1.《“敲警钟、查漏洞”专项审计活动自查情况调查表》;
    2.《审计报告》范本。
 
    市总经审办咨询、联系电话:22855906、22853879
 
                     沈阳市总工会经费审查委员会办公室
                      2015年3月28日
 
 

附件1:

“敲警钟、查漏洞”专项审计活动自查情况调查表

单位名称
 
隶属关系
 
通信地址
 
联系电话
 
工会改选换届时间
年   月
会员人数
单独设立工会经费账户
是   否
经审会改选换届时间
年   月
工会委员会人数
工会经费审批人职务
 
2014年财务主要数据(单位:万元)
资产类
 
负债类
 
收入类
 
支出类
 
库存现金
 
借入款
 
会费收入
 
职工活动支出
 
银行存款
 
其他应付款
 
拨缴经费收入
 
维权支出
 
借出款
 
代管经费
 
上级补助收入
 
业务支出
 
其他应收款
 
净资产类
 
行政补助收入
 
行政支出
 
投 资
 
结余
 
投资收益
 
其他支出
 
固定资产
 
 
 
 
其他收入
 
资本性支出
 
工会组织人员基本情况
 
 
姓名
性别
年龄
专兼职
联系电话
学历
任职资格
专业职称
工会主席
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
工会会计
 
 
 
 
 
 
 
 
工会出纳
 
 
 
 
 
 
 
 
经审组织人员基本情况
姓名
性别
年龄
经审职务
行政职务
联系电话
学历
任职资格
专业职称
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
本级工会经费主要用途
 
简要描述本级财务报销流程
 
简要描述本级经费预、决算编制流程
 
最近一次接受上级审计时间
 
审计机构
 
本级经审会开展年度经费预决算审查
是    否
本级经审会开展半年预算执行情况审查
是    否
此次审计自查发现的问题及整改情况
 
                               
注:1.隶属关系填写上级工会名称如:某某产业工会、某某局工会等;2.主要财务数据填报截止日为:2014年12月31日;3.任职资格填写:是否持有《会计人员上岗证》、《内部审计人员上岗证》;专业职称填写:初、中、高级会计、审计、注册会计师、审计师等财务、审计职称。4.表中内容如填写不下可另附表。

附件2:

 


某某工会20XX年经费收、管、用情况
审  计  报  告
(基层工会审计报告示范文本)
 
某某工会:
    根据《中国工会审计条列》、《沈阳工会审计工作规则》,某某工会经审会对某某工会20XX年工会经费收、管、用情况进行了审计,现将审计情况报告如下:
    一、某某工会2014年财务基本情况
   (一)经费收支情况
    1.20XX年经费总收入为:        元,其中:会费收入:        元;拨缴经费收入:        元;政府补助收入:        元;行政补助收入:        元;事业收入:        元;投资收益:        元; 其他收入:        元。
    2.20XX年经费总支出为:        元,其中:职工活动支出:        元;维权支出:        元;业务支出:        元;行政支出:        元;资本性支出:        元;     补助下机支出        元;事业支出:        元;其他支出:        元。
    3.20XX年本年结余为:        元,期末滚存结余为:
       元。
    (二)20XX年X月X日资产负债情况(单位:元):
资产
期末数
负债与净资产
期末数
一、资产   二、负债  
库存现金   应付工资  
银行存款   应付地方(部门)津贴补贴  
零余额账户用款额度   应付其他个人收入  
财政应返还额度   借入款  
借出款   应付上级经费  
应收上级经费   应付下级经费  
应收下级经费   其他应付款  
其他应收款   代管经费  
库存物品   负债合计  
投资   三、净资产类  
再建工程   固定基金  
固定资产   在建工程占用资金  
    投资基金  
    专用资金  
    后备金  
    结余  
    净资产合计  
资产总计   负债与净资产总计  
    (三)往来款情况
    1.借出款:截至20XX年X月X日总额为:        元;其中:。。。。(按明细项目列明,并注明产生原因);
    2.其他应收款:截至20XX年X月X日总额为:        元;其中:。。。。(按明细项目列明,并注明产生原因);
    3.借入款:截至20XX年X月X日总额为:        元;其中:。。。。(按明细项目列明,并注明产生原因);
    4.其他应付款:截至20XX年X月X日总额为:        元;其中:。。。。(按明细项目列明,并注明产生原因);
    5.代管经费:截至20XX年X月X日总额为:        元;其中:。。。。(按明细项目列明,并注明产生原因);
    (四)财务管理基本情况及审计评价
     略。。。。。
    二、审计发现不规范事项
     略。。。。
    三、审计意见、建议
     略。。。。
                 某某工会经费审查委员会
            经审会主任:
            经审委员:
                  20XX年    月   日
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